Cobranzas internacionales

Introducción

En toda operación mercantil de carácter internacional, las partes han de acordar, en el contrato de compra-venta o en el intercambio entre la oferta y la demanda, el medio de pago para liquidar la operación y en el momento que hay que liquidarla.

Por lo tanto, los medios de pago internacionales son utilizados en el ámbito de la compra-venta internacional, donde nacen una serie de obligaciones:

  • Vendedor: Entregar la cosa vendida en el lugar, tiempo y modo acordados y corre con los gastos y riesgos hasta ese momento.
  • Comprador: Aceptar la mercancía o el servicio en el lugar, tiempo y modo pactados, corriendo con los gastos y riesgos desde ese momento y, por supuesto, pagar su precio.

Las condiciones en las que esto se produce son:

  • Condiciones de entrega: la determinación de la forma, lugar y tiempo en que deberá tener lugar la entrega de la mercancía, por lo que las partes han de negociar el INCOTERM por el cual se define las condiciones de entrega.
  • Condiciones de Pago: es la contrapartida derivada de la recepción de la mercancía por parte del comprador, el pago de ésta.

Este pago tiene distintas posibilidades en función de las siguientes variables:

  • Pago previo a la entrega.

  • Pago simultáneo a la entrega.

  • Pago posterior a la entrega.

GENERALIDADES DE LOS MEDIOS DE PAGO DOCUMENTARIOS

Los documentos cumplen una función muy especial en el comercio internacional, ya que dan la propiedad de la mercancía, demuestran que la misma está asegurada ante posibles riesgos, atestiguan su cantidad o calidad, etc.

Además en los medios de pago que tienen la condición de documentarios son el elemento básico que permite su utilización, los documentos son la contrapartida exigida al instrumento de pago.

Por lo tanto, la utilidad de los documentos es muy diferente en función de que el pago sea simple o documentario.

Modalidades de envío de la documentación

En los medios de pago simples el pago se efectúa sin los documentos que dan posesión a las mercancías, mientras que en los medios de pago documentarios los documentos son entregados al comprador contra pago o compromiso de pago.

Por tanto, la entrega de la documentación que acompaña a toda compra-venta internacional puede producirse básicamente de dos formas:

Directamente por el

exportador al importador

Es la forma utilizada en los medios de pago simples.

El exportador confía en que el importador, una vez recibida la documentación, hará efectivo el importe de la mercancía o reconocerá la deuda mediante la aceptación de un efecto; o bien el importador confía en recibir la documentación (y la mercancía) en los plazos y la forma acordados cuando el pago ha precedido al envío.

Por mediación bancaria

Esta es la forma utilizada en los medios de pago documentarios.

En este caso el banco interviene ante el importador para que éste pague o se comprometa al pago en la forma indicada por el vendedor, en cuyo caso le hará entrega de los documentos en la forma establecida.

Si el importador no cumple con su parte, el banco no entregará los documentos que seguirán considerándose propiedad del vendedor. El banco del importador puede garantizar el pago si avala el importador al vencimiento o ha establecido con anterioridad un crédito documentario.

COBRANZAS

La cobranza es un medio de pago por el cual una entidad financiera tramita unos documentos de acuerdo a una instrucciones recibidas por el vendedor con el fin de:

  • Obtener el pago o la aceptación de documentos.

  • Entregar los documentos contra pago o aceptación.

  • Entregar los documentos contra otros términos y condiciones.

Partes que intervienen

Cedente (drawer)

Es el vendedor/exportador.

Es quién prepara los documentos.

Da las instrucciones para el cobro.

Es el beneficiario final del pago.

Todos los gastos son a su cargo

Entidad remitente (remiting bank)

Es la entidad del vendedor/exportado o cedente.

Es la entidad a la que el cedente entrega los documentos para su cobro.

Remite los documentos e insctrucciones a otra entidad.

Entidad cobradora (collecting bank)

Es una entidad que interviene en el cobro distinta de la remitente.

Es la entidad a la que el remitente envía los documentos.

Entidad presentadora (presenting bank)

Es la entidad que efectúa la presentación de los documentos al librado.

Efectúa habitualmente el cobro de los documentos.

Librado (drawee)

Persona física o jurídica (el comprador/importador) que efectúa el pago, la aceptación o cumplimenta las instrucciones de la remesa.

Las cobranzas están reguladas por las Reglas y Usos Uniformes para el Cobro del Papel Comercial (CCI, Publicación 522).

COBRANZA SIMPLE

La cobranza es un medio de pago por el cual una entidad financiera tramita unos documentos de acuerdo a una instrucciones recibidas por el vendedor con el fin de:

  • Obtener el pago o la aceptación de documentos.

  • Entregar los documentos contra pago o aceptación.

  • Entregar los documentos contra otros términos y condiciones.

Partes que intervienen

Cedente (drawer)

Es el vendedor/exportador.

Es quién prepara los documentos.

Da las instrucciones para el cobro.

Es el beneficiario final del pago.

Todos los gastos son a su cargo

Entidad remitente (remiting bank)

Es la entidad del vendedor/exportado o cedente.

Es la entidad a la que el cedente entrega los documentos para su cobro.

Remite los documentos e insctrucciones a otra entidad.

Entidad cobradora (collecting bank)

Es una entidad que interviene en el cobro distinta de la remitente.

Es la entidad a la que el remitente envía los documentos.

Entidad presentadora (presenting bank)

Es la entidad que efectúa la presentación de los documentos al librado.

Efectúa habitualmente el cobro de los documentos.

Librado (drawee)

Persona física o jurídica (el comprador/importador) que efectúa el pago, la aceptación o cumplimenta las instrucciones de la remesa.

Las cobranzas están reguladas por las Reglas y Usos Uniformes para el Cobro del Papel Comercial (CCI, Publicación 522).

FUNCIONAMIENTO COBRANZA SIMPLE

La cobranza es una orden dada por el exportador a su banco para que contra la entrega de determinados documentos remitidos, se encargue del cobro de la operación que se realizará mediante el pago o la aceptación de efectos por el importador.

En el caso de la cobranza simple, los documentos remitidos son de carácter financiero (letras de cambio, pagarés, cheques, comprobantes de pago, etc). El exportador reúne los documentos financieros relativos a la operación y los entrega a su banco (banco remitente) con instrucciones precisas sobre su cobro. Las cobranzas simples pueden ser, a su vez, de pago a la vista o con pago aplazado.
Características generales cobranza simple

Las cobranzas son utilizadas en la liquidación de transacciones internacionales cuando entre las partes ya existe cierto nivel de confianza. Se trata, pues, de un medio de pago de seguridad intermedia entre los utilizados para situaciones de alto grado de desconfianza (créditos documentarios) y los empleados en niveles de gran fiabilidad entre las partes (cheques, transferencias y órdenes de pago).

A diferencia de otros medios de pago en los que la iniciativa del pago proviene del importador, en Las cobranzas la iniciativa para la cancelación de la deuda es del exportador, esto es, es el vendedor (ordenante) el que reúne los documentos relativos a la venta y los entrega a su banco (banco remitente) con determinadas instrucciones de cobro.

Los aspectos esenciales que el exportador debe indicar en la orden de cobro son los siguientes: datos personales del librado, indicando su nombre o razón social y domicilio; indicación de si se trata de una remesa simple o documentaria; señalamiento de un banco en el país del importador; indicación del importe de la cobranza y de su fecha de vencimiento, expresando si es de pago a la vista o de pago aplazado, señalándose en este caso si se trata de un plazo determinado o a un plazo a contar desde la aceptación, etc.; descripción de la documentación que se acompaña; posibilidad de admitir o no pagos parciales; indicación relativa al pago de los gastos bancarios expresando si corren por cuenta del importador o del exportador; establecimiento de reglas para el pago de los intereses; instrucciones de actuación en caso de falta de pago o aceptación, señalando especialmente si deberá levantarse protesto o cualquier otro procedimiento legal que lo reemplace en el país del importador, etc.
Características específicas cobranza simple

El exportador debe dar instrucciones concretas a su banco si se produce un impago. Estas instrucciones se refieren a si se debe o no protestar la letra por falta de pago, y a qué hacer con las mercancías: almacenarlas, asegurarlas, venderlas a un tercero o retornarlas al Ecuador.

COBRANZA DOCUMENTARIA

La cobranza es un medio de pago por el cual una entidad financiera tramita unos documentos de acuerdo a una instrucciones recibidas por el vendedor con el fin de:

  • Obtener el pago o la aceptación de documentos.

  • Entregar los documentos contra pago o aceptación.

  • Entregar los documentos contra otros términos y condiciones.

Partes que intervienen

Cedente (drawer)

Es el vendedor/exportador.

Es quién prepara los documentos.

Da las instrucciones para el cobro.

Es el beneficiario final del pago.

Todos los gastos son a su cargo

Entidad remitente (remiting bank)

Es la entidad del vendedor/exportado o cedente.

Es la entidad a la que el cedente entrega los documentos para su cobro.

Remite los documentos e insctrucciones a otra entidad.

Entidad cobradora (collecting bank)

Es una entidad que interviene en el cobro distinta de la remitente.

Es la entidad a la que el remitente envía los documentos.

Entidad presentadora (presenting bank)

Es la entidad que efectúa la presentación de los documentos al librado.

Efectúa habitualmente el cobro de los documentos.

Librado (drawee)

Persona física o jurídica (el comprador/importador) que efectúa el pago, la aceptación o cumplimenta las instrucciones de la remesa.

Las cobranzas están reguladas por las Reglas y Usos Uniformes para el Cobro del Papel Comercial (CCI, Publicación 522).

FUNCIONAMIENTO COBRANZA DOCUMENTARIA

La cobranza documentaria es una orden dada por el exportador a su banco para que contra la entrega de determinados documentos remitidos, se encargue del cobro de la operación que se realizará mediante el pago o la aceptación de efectos por el importador.

La cobranza documentaria se ajusta, en términos generales, al sistema de la cobranza simple, pero en la misma el cobro se instrumenta mediante la cobranza de documentos comerciales a los que se acompañan los documentos financieros o incluso de tan sólo documentos comerciales no acompañados de documentos financieros. Las cobranzas documentarias pueden ser, a su vez, contra pago, contra aceptación y contra recibo de fideicomiso.

Características generales cobranza documentaria

Las cobranzas documentarias son utilizadas en la liquidación de transacciones internacionales cuando entre las partes ya existe cierto nivel de confianza. Se trata, pues, de un medio de pago de seguridad intermedia entre los utilizados para situaciones de alto grado de desconfianza (créditos documentarios) y los empleados en niveles de gran fiabilidad entre las partes (cheques, transferencias y órdenes de pago).

A diferencia de otros medios de pago en los que la iniciativa del pago proviene del importador, en las cobranzas la iniciativa para la cancelación de la deuda es del exportador, esto es, es el vendedor (ordenante) el que reúne los documentos relativos a la venta y los entrega a su banco (banco remitente) con determinadas instrucciones de cobro.

Según las instrucciones que curse el exportador a su entidad financiera, las cobranzas pueden incluir:

Efectos al cobro contra pago: son los que el exportador entrega a su entidad financiera para que gestione su cobro a la vista.

Efectos para aceptar y guardar: son los que el exportador entrega a su entidad financiera para que gestione la aceptación del librado y después los mantenga en su poder o en poder del banco presentador hasta su cobro. Suele utilizarse cuando el vencimiento del efecto es a corto plazo.

Efectos para aceptar y devolver: se diferencia de los anteriores en que una vez aceptados por el librado, el banco presentador remite los efectos al exportador.

Suele utilizarse cuando el vencimiento del efecto es a medio o largo plazo.

Los aspectos esenciales que el exportador debe indicar en la orden de cobro son los siguientes: datos personales del librado, indicando su nombre o razón social y domicilio; indicación de si se trata de una cobranza simple o documentaria; señalamiento de un banco en el país del importador; indicación del importe de la cobranza y de su fecha de vencimiento, expresando si es de pago a la vista o de pago aplazado, señalándose en este caso si se trata de un plazo determinado o a un plazo a contar desde la aceptación, etc.; descripción de la documentación que se acompaña; posibilidad de admitir o no pagos parciales; indicación relativa al pago de los gastos bancarios expresando si corren por cuenta del importador o del exportador; establecimiento de reglas para el pago de los intereses; instrucciones de actuación en caso de falta de pago o aceptación, señalando especialmente si deberá levantarse protesto o cualquier otro procedimiento legal que lo reemplace en el país del importador, etc.

Características particulares cobranza documentaria

En el caso de las cobranzas documentarias, la única garantía que ofrece este medio de pago al exportador es que cede la posesión de los documentos remitidos (representativos de las mercancías) sólo cuando el importador se compromete en firme a abonar el importe. Pero no garantiza el cobro de la exportación. En caso de que el importador no pague, el exportador continuará siendo el propietario de la mercancía, pero al encontrarse ésta en el país de destino, el exportador tendrá que reembarcarla o venderla a un segundo comprador rápidamente, para no soportar los costes de almacenaje en puerto.

Es por ello que este sistema de cobro se suele utilizar cuando la mercancía no es perecedera y tiene fácil colocación en otros mercados o, si en último caso, compensa retornarla al Ecuador.

El exportador debe dar instrucciones concretas a su banco si se produce un impago.

Estas instrucciones se refieren a si se debe protestar o no la letra por falta de pago, a qué hacer con las mercancías: almacenarlas, asegurarlas, venderlas a un tercero o retornarlas al Ecuador.

Operativa cobranza documentaria

1. El exportador envía la mercancía al lugar convenido en el contrato comercial.

2. El exportador entrega a su banco los documentos comerciales, junto con un efecto a cargo del comprador, por el importe de la operación y con las condiciones de la entrega al importador.

3. El banco del exportador envía la cobranza al banco del importador.

4. El banco del importador presenta el efecto al importador y solamente le entrega los documentos comerciales contra pago del mismo.

5. El importador examina los documentos y si los encuentra conformes a lo esperado, procede al pago o a la aceptación del efecto, recibiendo la documentación que le permitirá despachar la mercancía. En caso contrario, no aceptará el efecto ni la mercancía.

6. El importador presenta los documentos en el puerto de destino para poder retirar la mercancía.

7. El banco del importador devuelve el importe o el efecto aceptado, de acuerdo con las instrucciones recibidas.

8. El exportador recibe de su banco el efecto aceptado (cobranza contra aceptación) o los fondos si el cobro ha sido realizado (cobranza contra pago).